38 DOKNOORD 39 JAARVERSLAG 2025 Toelichting balans per 31 december 2025 in euro’s sen toegestane en gerealiseerde kosten en kleine volumeverschillen op te vangen. De RAK kan worden opgebouwd door enerzijds minder kosten te maken dan op basis van het vastgestelde normeringsbudget is toegestaan. Anderzijds mag 2% van de hogere omzet dan gebudgetteerd toegevoegd worden aan de RAK. De RAK wordt verlaagd indien er meer kosten gemaakt worden dan op basis van het vastgestelde budget is toegestaan. Daarnaast wordt tot 2% van de lagere omzet dan gebudgetteerd onttrokken aan de RAK. De RAK kan niet worden aangewend voor niet- aanvaardbare kosten en is dus niet geheel vrij te besteden. De RAK kan maximaal 10% van de totale gedeclareerde omzet (inclusief overige opbrengsten) bedragen. Het meerdere wordt verrekend via het tarief. De voorzieningen worden opgenomen voor de nominale waarde. DokNoord Hap kent twee verschillende voorzieningen, namelijk voor de verplichte jubileumuitkering die in de CAO sinds 2025 is uitgebreid en voor verlofsparen. Medewerkers kunnen vanaf 5 jaar voor hun pensioengerechtigde leeftijd meedoen met het sparen van verlofdagen. Deze voorziening kan dan ingezet worden voor het eerder met pensioen gaan. Tevens is er een voorziening voor dubieuze debiteuren. Dit betreffen vorderingen op debiteuren waarvan verwacht wordt dat deze niet meer geïnd kunnen worden. De post te verrekenen in tarieven betreft de gecumuleerde gelden die op grond van NZA-regelgeving met betrekking tot de Reserve Aanvaardbare Kosten, in de toekomstige jaren verrekend worden in de tarieven. Het gaat hierbij onder meer om gelden die niet aan de RAK toegevoegd kunnen worden zodra de RAK het maximum van 10% overstijgt en alle kosten die het kostenbudget overschrijden. Winst- en verliesrekening Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de bedrijfsopbrengsten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Resultaten worden verantwoord in het jaar waarin deze zijn gerealiseerd. Verliezen worden inaanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. De bedrijfsopbrengsten zijn ondermeer gebaseerd op het werkelijk aantal consulteenheden vermenigvuldigd met het NZA-tarief per consulteenheid onder aftrek van de verrichtingen die niet geïnd konden worden of als gemist moeten worden beschouwd.De opbrengsten hebben betrekking op verrichtingen die zijn uitgevoerd in de avonden (18:00- 23:00), nachten (23:00 - 8:00) en weekeinden (8:00 - 23:00). De bedrijfskosten zijn alle kosten die volgens de NZA regels voldoen aan de voorwaarden voor de aanvaardbare kosten. De kosten tussen 17.00 en 18.00 uur op weekdagen moeten derhalve in rekening gebracht worden bij de praktijkhoudende huisartsen en er mag uitsluitend een maximum uurtarief betaald worden aan de huisartsen. Toelichting overige materiële vaste activa: In 2025 is geinvesteerd in een nieuwe bedrijfsauto, nieuwe laptops en een nieuwe medicijnkast. Een groot deel van de nieuwe laptops is gebruikt voor de junior triagisten die daardoor op afstand kunnen blijven werken en daardoor langer in dienst blijven. Dit heeft een positief effect gehad op de opleidings- en scholingskosten. VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa 31-12-2025 31-12-2024 Licentiekosten software 1.852 3.285 Totaal immateriële vaste activa 1.852 3.285 Het verloop van de immateriële vaste activa was in het verslagjaar als volgt: Boekwaarde per 1-1-2025 3.285 4.718 Bij: investeringen 2025 - - Af: desinvesteringen 2025 - - Bij: afschrijvingen desinvesteringen 2025 - - Af: afschrijvingen 2025 1.433 1.433 Boekwaarde per 31-12-2025 1.852 3.285 Materiële vaste activa 31-12-2025 31-12-2024 Instrumentarium 20.191 17.763 Kantoorinventaris 80.919 120.610 Communicatieapparatuur 58.835 74.184 Automatiseringsapparatuur 131.331 166.577 Inventarissen visiteauto's/ bedrijfsauto 23.382 47.895 Totaal materiële vaste activa 314.658 427.029 Het verloop van de materiële vaste activa was in het verslagjaar als volgt: Boekwaarde per 1-1-2025 427.029 460.670 Bij: investeringen 2025 54.681 119.000 Af: desinvesteringen 2025 - 10.192- Bij: afschrijvingen desinvesteringen 2025 - 7.070 Af: afschrijvingen 2025 167.052- 149.519- Boekwaarde per 31-12-2025 314.658 427.029
RkJQdWJsaXNoZXIy ODY1MjQ=