7. FINANCIEEL RESULTAAT Marte Dijkstra Pedagogisch medewerker IKC Albertine Agnes ”Daltongericht werken betekent voor mij dat je de wereld bekijkt vanuit de bril van het kind. Wij als pedagogisch medewerkers zijn de begeleidende factor, maar het kind is leidend. Ik wil de kinderen de ruimte kunnen geven om te ontdekken, leren en spelen op hun eigen manier. Door dit te doen, wordt niet alleen de zelfstandigheid bij kinderen vergroot maar ook hun zelfvertrouwen. Die groei vind ik prachtig om te zien.” “Ik geef de kinderen ruimte om te ontdekken” De investering in bouwkundige aanpassingen en verbetering van gebouwen, inventaris, gebouwen en automatiseringsapparatuur bedroegen in 2022 € 3.310.077. In 2022 waren er geen desinvesteringen. In 2022 hebben voor € 76.898 reguliere aflossingen plaatsgevonden op de hypothecaire externe expertise. Daarnaast is meer uitgegeven aan marketing en PR, en zijn er weer veel Covidtesten ingekocht. De financieringskosten zijn gestegen met € 53.358 tot € 135.874 in 2022. De investeringen in de scholenkoepels IKC Prins Maurits, IKC Teresa en IKC Prins Constantijn zijn voorgefinancierd door de gemeente Leeuwarden. De bijbehorende rentelast wordt verantwoord onder de financieringskosten. In 2022 is hier IKC Albertine Agnes bijgekomen. Ook is er een lening voor de verbouwing van de Transvaalstraat bijgekomen. 7.3.4 Vermogen en liquiditeit De solvabiliteitsratio was per eind 2022 35,2%. Per einde 2021 was dit 39,5%. Het eigen vermogen is gedaald door het negatieve exploitatieresultaat. Het balanstotaal is gestegen als gevolg van de investeringen in de locaties. De netto kasstroom bedroeg in 2022 € 2.615.477 negatief. Dat wil zeggen dat de liquide middelen aan het einde van 2022 € 2.615.477 lager waren dan aan het einde van 2021. Per einde 2021 was de liquiditeitsratio 0,5 (tegen 1,0 per einde 2021). De liquiditeitsratio is gedaald door per saldo hogere investeringen dan de aangetrokken leningen en een negatief resultaat. Het werkkapitaal daalde naar € -1.715.552, eveneens als gevolg van het voorgaande. Tabel 6. Geconsolideerde balans per 31 december 2022. leningen van de ING. In 2022 is er voor de Transvaalstraat een nieuwe hypothecaire lening bij de ING aangetrokken van € 800.000. Aan de geldleningen ten behoeve van de scholenkoepels hebben voor € 182.280 reguliere aflossingen plaatsgevonden. Uitbreiding van deze geldleningen bedroeg daarnaast € 817.400 t.b.v. IKC Albertine Agnes. Activa (in euro’s) 31 december 2022 31 december 2021 Vaste activa Immateriële vaste activa Goodwill 59.043 88.564 59.043 88.564 Materiële vaste activa Gebouwen 4.867.100 4.216.576 Verbouwingen 1.745.107 1.330.243 Groot onderhoud 309.368 321.037 Inventaris 720.585 454.091 Vervoermiddelen 7.569 8.434 Activa in ontwikkeling 1.294.877 0 Automatiserings apparatuur 174.111 193.240 9.118.718 6.523.621 Financiële vaste activa Voorziening latente belastingen 28.548 Geldlening deelnemingen 118.705 108.062 Deelnemingen 0 0 147.252 108.062 Vlottende Activa Vorderingen en overlopende activa Debiteuren 215.861 308.759 Belastingen en premies sociale verzekering 103.504 144.745 Subsidie 9.833 22.138 Overige vorderingen en overlopende activa 297.145 101.571 626.243 577.213 Liquide middelen Bank 1.068.209 3.684.628 Kas 1.218 276 1.069.427 3.684.904 TOTAAL 11.020.683 10.982.363 Passiva (in euro’s) 31 december 2022 31 december 2021 Groepsvermogen 3.883.013 4.338.880 Voorzieningen Voorziening verlieslatende contracten 0 36.413 Voorziening jubileumverplichtingen 102.335 97.685 Voorziening latente belastingverplichtingen 0 9.559 102.335 143.657 Langlopende schulden Hypothecaire lening ING bank 716.000 0 Euroflexlening ING bank 360.000 392.000 Geldlening IKC Prins Maurits (PCBO) 392.895 454.578 Geldlening IKC Teresa (BMS) 775.606 834.251 Geldlening IKC Prins Constantijn (PCBO) 628.431 673.523 Geldlening IKC Albertine Agnes (PCBO) 751.180 0 3.624.112 2.354.352 Kortlopende schulden en overlopende passiva Crediteuren 330.083 169.357 Aflossingsverplichtingen 325.896 237.435 Vooruitgefactureerde bedragen 244.557 1.385.462 Belastingen en premies sociale verzekeringen 732.382 863.541 Subsidie 24.775 96.266 Overige schulden 926.023 666.163 Overlopende passiva 827.507 727.250 3.411.223 4.145.474 TOTAAL 11.020.683 10.982.363 Geconsolideerde balans per 31 december 2022 (na verwerking resultaatbestemming) • 45 44 • Sinne JAARVERSLAG 4 Communicatie 6 Medewerkers 1 Organisatie 9 Toezicht en 5 Kwaliteit 3 Beleidsontwikkeling Pedagogiek 2 11 Risico’s 10 Verstevigen samenwerking 8 Friese Kleintjes medezeggenschap 12 Verwachte ontwikkelingen ‘23 7 Financieel resultaat
RkJQdWJsaXNoZXIy ODY1MjQ=