6.14 FINANCIËLE POSITIE EN BEGROTING Financiële resultaten zijn positief in 2023 ten opzichte van 2022 met een toename van 13% in de baten en stijging van 22% in doelbestedingen. Hier zitten geen eenmalige bijzonder baten bij. Over 2023 was een negatief resultaat begroot van € 2,6 miljoen. Mede door de € 5,4 miljoen hogere baten dan begroot is er een positief resultaat gerealiseerd in 2023 van € 2,9 miljoen die zijn toegevoegd aan de reserves. Deze reserves zijn noodzakelijk voor het kunnen financieren van toekomstig wetenschappelijk onderzoek, zowel in Nederland als internationaal, en zijn via verschillende bestemmingsreserves gealloceerd aan toekomstige doelbestedingen. De continuïteitsreserve is de bestemming van het vermogen om de continuïteit van de stichting te kunnen garanderen. Hiervoor is door het bestuur een deel van het vermogen bestemd met een maximum van 150% van de begrote jaarlijkse kosten werkorganisatie voor het volgende boekjaar op basis van de risicoanalyse eerder besproken in het bestuursverslag. Met de gerealiseerde verhoudingen tussen de lasten ‘besteed aan doelstellingen,’ ‘wervingskosten’, ‘kosten beheer en administratie’ en de gerealiseerde verhouding tussen ‘wervingskosten’ en de som van geworven baten die in de jaarrekening zijn opgenomen is binnen de gewenste bandbreedtes gebleven van de Raad van Toezicht en Directie. In de komende jaren is het streven om de opgebouwde reserves langzaam af te bouwen. Dit blijkt BEGROTING 2024 BEGROTING 2023 REALISATIE 2023 Totale baten € 37,4 mln € 33,1 mln € 38,5 mln Totale lasten organisatie € 8,4 mln € 7,7 mln € 8,8 mln Besteed aan doelstellingen € 33,8 mln € 28,0 mln € 28,0 mln ook uit het negatieve saldo van de begroting in 2024, waaruit blijkt dat we verwachten komend jaar € 4 miljoen meer uit te geven dan we binnenkrijgen, door met name een stijging in de bestedingen aan aan doelstellingen. Medio 2024 is door de Raad van Toezicht een budgetoverschrijding goedgekeurd op de begroting 2024 van € 9 miljoen voor onderzoekskosten in binnen- en buitenland waardoor de huidige reserves verder zullen worden afgebouwd in komend jaar. De solvabiliteit en de liquiditeit zijn ruim voldoende om de komende jaren hogere uitgaven als baten te begroten. Er zijn geen significante wijzigingen in doelstellingen, beleid, programma’s en activiteiten gepland voor komende jaren. JAARVERSLAG 2023 50
RkJQdWJsaXNoZXIy ODY1MjQ=