7. Financiële verantwoording 7.1 Resultaat De exploitatie over het boekjaar 2024 sluit met een positief saldo van € 722.900. Dit resultaat is toegevoegd aan de reserve aanvaardbare kosten (RAK) die hierdoor toeneemt tot € 1.246.700. 7.2 Ontwikkelingen 2024 7.2.1 Omzet Het aantal verrichtingen van 2024 was behoorlijk hoger dan begroot (realisatie 136.457 versus begroting 125.000). De begroting is uit voorzichtigheid aan de lage kant ingeschat. We zien een lichte daling in het aantal telefonisch consulten en in het aantal visites, terwijl het aantal consulten met de huisarts gelijk blijft. Dit komt overeen met de landelijke trend. 7.2.2 Bedrijfslasten De bedrijfslasten waren in 2024 49.600 euro lager dan begroot. Dit wordt vooral veroorzaakt door de honorariumkosten, de plusmodule en de afschrijvingskosten. Kosten voor automatisering en telecom en voor personeelskosten waren iets hoger uitgevallen dan begroot. 7.3 Investeringen In 2024 is voor 42.000 euro geïnvesteerd in laptops voor het hybride werken voor triagisten. Triagisten kunnen nu ook 50% van hun tijd vanuit huis werken. Daarnaast is er voor ca. 60.000 geïnvesteerd in een nieuw telefoonsysteem. Dit omdat het oude systeem verouderd was. 7.4 Solvabiliteit, liquiditeit en financieringsbehoefte De solvabiliteit (verhouding eigen vermogen/totaal vermogen) van DDG bedraagt eind 2024 23% (t.o.v. 13% in 2023). De stijging wordt veroorzaakt doordat er 722.900 wordt toegevoegd aan het RAK. De current ratio (verhouding vlottende activa/vlottende passiva) is met 1,19 behoorlijk toegenomen ten opzichte van 2023 (1,02), als gevolg van de toename van het banksaldo en een afname van het saldo “te verrekenen in tarieven”. De current ratio behoort boven de norm (1,00) te liggen. De liquiditeit is in 2024 gestegen als gevolg van de hoge tarieven. Het banksaldo bedroeg op 31 december 2024 € 3.380.700 tegenover een banksaldo op 31 december 2023 € 1.501.028. In 2026 zullen de te veel ontvangen bedragen uit 2024 verrekend worden in de tarieven. 7.5 Financiële risico’s Huisartsenposten ontvangen een berekend tarief per verrichting. Dit wordt berekend op basis van de begrote kosten gedeeld door het begrote aantal verrichtingen. Voor de huisartsenspoedposten is het onzeker of het aantal begrote verrichtingen ook gehaald zal worden. Zo niet, dan kan een financieel risico ontstaan. Het is mogelijk bij een forse daling van het aantal verrichtingen de begroting voor 1 juli van elk kalenderjaar bij te stellen. DDG heeft in 2024 geen gebruik gemaakt van deze mogelijkheid, aangezien het werkelijk aantal verrichtingen behoorlijk hoger uitkwamen dan het begrote aantal verrichtingen. Tabel 7.2.1 Aantal verrichtingen in 2024 en 2023 Grafiek 7.2.1 Aantal verrichtingen 2023 en 2024 Grafiek 7.2.2. Realisatie versus begroting 2024 bedragen maal 1000 euro. 7.6 Financiële instrumenten Voor het beperken van het hierboven genoemde financiële risico heeft DDG de mogelijkheid om halverwege de begroting bij te stellen, waardoor de tarieven van de verrichtingen zullen stijgen. Hierdoor verhoogt de liquiditeit. Omdat de liquiditeit de komende 2 jaren geen gevaar loopt, heeft DDG het rekening-courant krediet bij ING opgezegd. ING heeft aangegeven dat dit eenvoudig weer aangevraagd kan worden. Jaar Consult Telefonisch Consult Visite Totaal 2023 58.791 69.631 16.309 144.731 2024 58.406 67.150 15.080 140.636 16 17 JAARVERSLAG 2024 DOKTERSDIENST GRONINGEN
RkJQdWJsaXNoZXIy ODY1MjQ=